Украина недавно присоединилась к соглашению CRS (Common Reporting Standard), поэтому начинает обмен банковской информацией о гражданах с 123 странами. Мероприятия направлены на борьбу с налоговыми уклонениями. Проверки с 30 сентября сначала затронут лишь небольшую группу украинцев — тех, у кого на счетах свыше миллиона долларов, а также владельцев новых счетов.
Но уже с 2025 года обмен охватит большее число граждан, говорится в материале издания OBOZ.UA.
А вот на кого может повлиять нововведение, так это на украинских беженцев, которые получают социальные выплаты в странах пребывания, а работают удаленно в Украине. Обмен банковской информацией позволит странам видеть их финансовые операции, что может повлечь за собой пересмотр условий получения социальной помощи или дополнительные налоговые обязательства.
Александра Томашевская, налоговый консультант Киевского центра поддержки и развития бизнеса объяснила, что с 30 сентября начнется первый этап обмена информацией. Он коснется счетов с остатком от одного миллиона долларов, а также новых счетов. По словам эксперта, это повлияет на небольшую часть украинцев. Более того, те, у кого на счетах в среднем свыше миллиона долларов, смогут позволить себе оплату услуг налоговых адвокатов и бухгалтеров, что обеспечит им профессиональную поддержку:
30 сентября 2024 г. – обмен данными о новых счетах, открытых после 1 июля 2023 г., и счетах физических лиц с высокой стоимостью (более 1 млн долларов по состоянию на 30 июня 2023 года);
30 сентября 2025 года – о счетах с низкой стоимостью (менее 1 млн долларов по состоянию на 30 июня 2023 года) и счетах организаций с остатком или стоимостью, превышающей 250 тыс. долларов.
Обмен информацией будет касаться данных, полученных с 30 июня 2023 года до конца года, и затронет только небольшое количество счетов. Следующий этап, который охватит остальные счета, начнется лишь в 2025 году.
«Для большинства обмен данных отложен до 2025 года. Только тогда налоговые органы получат информацию за 2023 год. Однако это не означает, что все данные о беженцах будут подлежать такому обмену», – отмечает Томашевская.
Украинцы получат анкеты CRS-1, в которых нужно будет указать персональные данные, а также страны, где они являются налоговыми резидентами, и их налоговые номера в этих странах, объясняет Томашевская. Это означает, что для передачи данных из Украины в Германию необходимо, чтобы украинец в анкете указал Германию как страну своего налогового резидентства и предоставил соответствующий ИНН.
«Если человек скрыл данные о своем резидентстве, предусмотрена санкция в размере 800 тыс. грн», – добавляет эксперт. Такую анкету пришлет банк.
Украина приняла на себя обязательство провести масштабную проверку. Теперь банки обязаны уведомить граждан о необходимости предоставить сведения о своем налоговом резидентстве, чтобы определить, с какими странами будет происходить обмен информацией. Банк также должен проинформировать клиентов, что эти данные будут переданы налоговым органам.
если сведения о клиенте изменятся (например, адрес проживания или резидентство), он обязан уведомить об этом финансового агента в течение 30 дней. Игнорирование этого требования дает финучреждению право в одностороннем порядке разорвать с клиентом деловые отношения;
представление заведомо ложных данных/ведомостей грозит владельцу счета штрафом в размере 100 минимальных зарплат (800 тыс. грн).
То есть украинские и европейские (и не только европейские) банки раздают анкеты с просьбой указать налоговое резидентство и налоговые номера в других странах. Обмен информацией будет происходить именно с теми странами, где есть налоговое резидентство. Если указать неправдивые данные, грозит штраф в размере около 800 тыс. грн.
Напомним, без пересмотра налогов Украине не обойтись. Бюджетная ситуация ухудшается, и к 2025 году рискует оказаться в совершенно плачевном состоянии, настаивает Даниил Гетманцев.